Консультации по налоговому праву в Москве

Налоги на землю 

На большинство владельцев земельных участков в Москве (за исключением категорий лиц, которые освобождены от этого обязательства законодательно), возложена обязанность по уплате соответствующего налога. В связи с этим у владельцев земли достаточно часто возникает множество вопросов, а именно:

• Когда требуется уплачивать налог на землю

Налог на землю подлежит уплате в первый квартал года, следующего за прошедшим. К примеру - за 2016 год, необходимо будет отчитаться в налоговую в первом квартале 2017 и т.д.;

• Сколько процентов составляет налоговая ставка по земельным участкам

В настоящий момент налоговая ставка для участков, которые были приобретены для личного подсобного хозяйства, составляет 0,3%. Эта же процентная ставка для земель, которые были ограничены в обороте, заняты под жилищный фонд или были отнесены к сельскохозяйственному назначению. В остальных случаях процентная ставка выше и составляет 1,5%.

• Как определяется стоимость объекта налогообложения

За основу берется кадастровая стоимость земли, которая определяется на основании проведенной уполномоченным органом оценки. При необходимости определения рыночной стоимости земельного участка, она также приравнивается к кадастровой.

• Каким образом происходит предоставление отчетности на землю в налоговую

Также как и в большинстве других случаев, владелец земли предоставляет в налоговую соответствующую декларацию.

Проверка существующих налогов у граждан и организаций 

Многих граждан, чаще всего перед выездом за пределы России, волнует наличие у них неуплаченных налогов. Существует 3 способа для проверки начисленных налогов:

1. Через личный кабинет на официальном сайте налоговой службы

Для того, чтобы получить необходимую информацию, требуется пройти авторизацию на сайте nalog.ru. Кроме того, через этот сервис в режиме онлайн возможно заполнить и сдать необходимую декларацию и отследить её статус. Важно знать, что личным кабинетом могут воспользоваться не только граждане, но и компании, а также индивидуальные предприниматели и получить широкий спектр иных услуг.

1. Через сайт госуслуг.

Этот сайт пользуется популярностью у граждан и организаций, так как здесь возможно связаться не только с налоговым органом, но и иными государственными структурами.

1. На официальном сайте службы судебных приставов

После того, как уполномоченными сотрудниками налоговой выявляется факт неуплаты налогов, составляется заявление о вынесении судебного приказа, которое направляется на рассмотрение в суд. После того, как судебный приказ вынесен и вступил в силу (через 10 дней с момента получения его копии гражданином), он направляется в УФССП. Сотрудник службы судебных приставов, в свою очередь, возбуждает исполнительное производство и производит мероприятия, направленные на взыскание данного долга. Вся эта информация размещается на официальном сайте УФССП, где любой желающий может получить сведения о наличии в отношении него исполнительного производства - в том числе и по причине неуплаты налогов.

Уклонение от обязательств по уплате налогов

Неуплата налогов гражданами либо организациями выражается в непредоставлении налоговых деклараций или указание в них ложных сведений. Для граждан и компаний в этом случае предусмотрены различные санкции:

Ответственность граждан при уклонении от уплаты налогов

В случае, если установлено, что гражданин уклоняется от уплаты налогов, к нему могут быть применены следующие виды наказаний:

• Штраф (в зависимости от размера неуплаченных налогов) до 300 тыс. рублей или до 500 тыс. рублей, когда деяние совершено в особо крупном размере. Сумма особо крупного размера регулируется законодательно.
• Принудительные работы до 3 лет;
• Лишение свободы до 3 лет;
• Или арест продолжительностью до 6 месяцев;

Эта категория дел подсудна мировому судье того участка, на чьей территории было совершено данное деяние - в случае, когда вопрос касается налогов - по месту жительства гражданина. Приговор, который был вынесен мировым судьей, подсудимый вправе обжаловать в районный суд.

Ответственность организации при уклонении от уплаты налогов 

Если уклонение от уплаты налогов было выявлено у компании, то санкции предусмотрены такие:

• Штраф до 300 тыс. рублей, в случае, если деяние совершено не в крупном размере. Если сумма неуплаченных штрафов совершена в особо крупном размере, то штраф может достигать 500 тыс. рублей, либо:
• Принудительными работами до 5 лет (в зависимости от размера неуплаченных налогов);
• Лишение свободы до 6 лет.

В качестве дополнительного наказания может быть назначен запрет занимать определенные должности.

Если деяния совершены не в особо крупном размере, то, как и в случае с гражданами, дело рассматривает мировой судья, если в особо крупном, то уголовной коллегией районного суда. При необходимости обжалования приговора судьи районного суда, жалоба подается в областной суд.

Споры связанные с налогами 

Налоговые споры подлежат рассмотрению в арбитражном суде. Зачастую, стороны в этих спорах прибегают к помощи квалифицированных юристов, так как это значительно увеличивает шансы на благоприятный исход рассмотрения дела.

К наиболее часто встречающимся налоговым спорам относятся:

• Споры, связанные с толкованием налогового кодекса

Когда между сторонами возникают разногласия касаемые толкования той или иной статьи налогового кодекса.

• В случаях оспаривания компанией нарушений, которые были выявлены в ходе проведения проверки уполномоченным органом.

Зачастую организации не согласны с результатами проведенной налоговым органом проверкой. В этом случае они вправе обратиться в суд для защиты своих интересов. В процессе каждая из сторон доказывает правоту, аргументируя свою позицию документально.

Несвоевременное предоставление деклараций о доходах 

Если представитель организации (чаще всего это главный бухгалтер), несвоевременно предоставил декларации в налоговую, то уполномоченный сотрудник составляет соответствующий протокол и направляет его на рассмотрение мировому судье. В случае, если вся документация составлена правильно, мировой судья принимает дело к производству, назначает дату рассмотрения и извещает правонарушителя. Максимальный штраф за данное правонарушение составляет 500 рублей. Эта категория дел является наиболее часто рассматриваемой мировыми судьями.

Иные виды административных правонарушений в сфере налогов и сборов

Сотрудники налогового органа вправе составлять протоколы в отношении налогоплательщиков в следующих случаях:

• Если заявление о постановке на учет было подано несвоевременно;
• В случае, когда информация о закрытии счета в банке (либо его открытии) не была предоставлена в сроки, указанные в законодательстве;
• Если лицом не были предоставлены сведения, которые необходимы для осуществления надлежащего налогового контроля либо информация является недостоверной;
• Если при открытии счета в банке налогоплательщику был нарушен установленный в таких случаях порядок;
• Когда банк либо иная кредитная организация, которой было поручено осуществить перевод налогов или сборов, не сделала это в установленные сроки;
• В случае, если банк не выполнил требования налогового органа о прекращении операций по счету конкретного налогоплательщика;

Во всех вышеперечисленных случаях лицо, которое было привлечено к административной ответственности имеет право обжаловать постановление о назначении административного наказания, равно как и иные действия уполномоченных сотрудников налогового органа.

Наша компания

В услуги, предоставляемые специалистами нашей компании в Москве, входят консультации по налоговому праву. Мы дадим правовую оценку каждой отдельно взятой ситуации, после чего предоставим грамотную и подробную консультацию по Вашему вопросу.

Если в ходе консультации выяснится, что требуется совершение определенных действий для разрешения ситуации, мы также готовы Вам помочь. Помимо консультации по налоговому праву, наша компания предлагает:

• Представительство в суде (в том числе и при обжаловании действий сотрудников налоговой);
• Составление документации;
• Иные услуги, связанные с налоговым законодательством.

Что необходимо для получения услуги 

Для того, чтобы получить консультацию по налоговому праву, Вам достаточно связаться с нашими специалистами по указанным контактам.